指数深v反弹，稳了？数据要素批量涨停，AI能否扛起反攻大旗？

行情梳理

午后三大指数V型反，三大指数均集体收涨，沪指领涨，收复3100点，科创50涨反弹超1%。值得注意的是，此前创业板、深证成指、科创50跌幅均超1%。

个股上看，两市涨跌互半，2500+股上涨，45股涨停；2500+股下跌，14股跌停。

个股涨停来看，两市45股涨停，实际涨停41家，目前市场的高度板下降至4板的启迪环境，正和生态、联合水务3板，久其软件、新炬网络、鸿博股份2板，连板率又再次下滑，首板35只。总体上看，超短情绪的连板率仍然较低，挣钱难度上升。

量能上看，两市成交全天成交8193亿元，较上个交易日1404亿元，这是时隔10个交易日重返8000亿上方，若能保持这样的量能，后续的结构性行情还是值得期待；北向资金并未随市场V型反弹而改变流出的态势，全天净卖出63.78亿元，连续12个交易日净卖出，其中沪股通净卖出39.59亿元，深股通净卖出24.19亿元。

盘面上看，AI概念股继续活跃，其中数据要素、数据确权概念股大爆发，个股掀起涨停潮，上海钢联、卓创资讯、浙数文化、久远银海等十余股涨停；算力概念股震荡走强，鸿博股份2连板，股价创历史新高，成为AI板块首只10倍牛股，工业富联涨停。券商股午后拉升，信达证券、首创证券均一度涨停。下跌方面，医药股持续调整，科源制药、联影医疗跌超10%、贝瑞基因跌停。

今日指数呈探底回升的走势，指数从低点反弹超50个点，暂时缓解了指数进一步的下行的压力，量能也有所回暖，但后续的反弹力度有多大，取决于是否有增量资金入场。不过，当前是底部无疑，不要过于悲观，仓位轻的朋友可以做好准备了。配置上看，关注券商、AI算力等方向。

焦点板块复盘

【数据要素】：今日数据要素暴涨，指数大涨超6%，个股掀起了涨停潮，挖金客、零点有数、上海钢联、卓创资讯、三维天地、慧博云通20CM涨停，安妮股份、瑞茂通、浙数文化、久远银海、中国科传、新炬网络、中远海科、生意宝、德胜科技、云赛智联、梦网科技等11股涨停，汇纳科技、每日互动、易华录、深圳瑞捷浩瀚深度等涨超13%。

消息面上，8月21日，财政部印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，自2024年1月1日起施行。

《暂行规定》要求企业在编制资产负债表时，应当根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“存货”项目下增设“其中：数据资源”项目，反映资产负债表日确认为存货的数据资源的期末账面价值；在“无形资产”项目下增设“其中：数据资源”项目，反映资产负债表日确认为无形资产的数据资源的期末账面价值；在“开发支出”项目下增设“其中：数据资源”项目，反映资产负债表日正在进行数据资源研究开发项目满足资本化条件的支出金额。

什么意思呢？简单的理解就是数据是一种“资产”并存在自身的明确价值。

国盛证券在研报中指出，数据入表意味着数据完成了从自然资源到经济资产的跨越，作为数字经济时代的第一生产要素，数据有望成为政企报表及财政等收入的重要支撑。后续数据要素确权、定价、交易流通、收益分配、试点等进展有望陆续推出。

在政策的加持下，数据要素有望持续走强，不过在当前存量的博弈下，内部或存在分化的。

关注中报业绩预增的方向。

【算力概念】：今日算力再度大涨，指数涨超4%，多只个股集中涨停，零点有数20CM涨停，易华录、佳华科技、亚康股份、中富通涨超11%，人民网、鸿博股份、竞业达、工业富联、云赛智联涨停。

值得注意的是，鸿博股份2连板吗，股价再创新高，是今年首只10倍人工智能牛股。

算力方向的再度大涨，主要是隔夜英伟达大涨超8%，一晚上市值增长7600亿元人民币，这直接带动A股算力再度走强。而英伟达股价的大涨，在于英伟达二季度有望超预期。

GPU龙头英伟达将于本周三公布二季度业绩。根据英伟达在发布会上的预测，二季度的销售额将达到110亿美元，上下浮动2%，有望创下公司有史以来最高的季度营收，较市场预期的71.8亿美元高出整整53%。

英伟达业绩的大涨，也传到到A股算力相关公司上。亚康股份8月15日公布半年报，报告期实现营业收入9亿元，同比增加24.09%，实现归属净利润4810.8万元，同比增加3.51%。

值得一提的是，亚康股份四大核心业务中，“算力设备集成销售”和“云和数字化解决方案服务”两项业务为2023年新增，上半年分别营收1.88亿元、3824.5万元，合计占同期总营收的比重为25.19%。

因此，人工智能硬件有望从此前的概念炒作，有望进入第二阶段的业绩驱动阶段。

随着中报陆续披露以及英伟达业绩超预期的预期，人工智能有望进入业绩驱动的第二轮的行情，但在存量博弈下，优选中报业绩预增及低位方向的相关AI公司。